Люди, получающие социальные выплаты — самый финансово незащищенный слой населения. Государство одной рукой обеспечивает материальную помощь в виде пенсий, пособий и других выплат, а второй полностью перекрывает возможность пенсионерам и льготникам получить дополнительный доход. Приходится выбирать: или госпомощь, или заработок.
Что делать? Как льготнику соблюсти закон и не умереть с голоду на пенсии в 20 тысяч рублей?

Когда к нам обратилось руководство платформы SalesChain по вопросам защиты авторских прав и за юридическим сопровождением, речь о проблемах агентов-пенсионеров, льготников и получателей соцвыплат с ПФР зашла сама собой. И мы решили сделать этот материал, чтобы разобраться, как зарабатывать деньги, не теряя выплаты от государства.

SalesChain — генератор агентских и партнерских продаж. На своей платформе они находят независимых продавцов для продукции брендов.
Эти продавцы не получают оклад, не устраиваются в корпорации на работу, а получают вознаграждение за фактически совершенные действия. Привели клиента в компанию — получили деньги.

Естественно, желание подработать возникает и у людей, которые получают пособия от государства или пенсии. И тут возникла проблема. ПФР считает, что вознаграждение ― тоже оплата труда. Если вознаграждение от платформы получил пенсионер или льготник, ПФР вправе лишить его пенсии или перевести в статус работающего пенсионера и отменить индексации и льготы.

Такие ситуации возникают часто и не только с контрагентами SalesChain, они как раз научились закрывать этот вопрос. Льготник заработал 700 рублей и лишился доплаты от государства в 7000 рублей — подобных историй во время подготовки статьи мы услышали множество от людей, которые получают различные пособия.

По закону если человек получает любой доход, подлежащий обязательному пенсионному страхованию, по мнению ПФР считается работающим. Люди работают, значит, получают доход, значит не имеют права на льготы и индексации. ПФР сразу пересматривает квалификацию пенсионера/льготника и лишает выплат.

Неработающий, по факту неполучающий никакого дохода льготник, имеет право только на пенсию — государственную, военную, страховую, трудовую. Декретница и ЛОУ получают только пособие по уходу. Пенсия по потере кормильца выплачивается до момента, пока гражданин не начнет зарабатывать самостоятельно.

Зарабатываешь — не получаешь пособия и надбавки. Если человек захочет «усидеть на двух стульях» и не показывать доход официально, когда государство обнаружит деньги, хорошо, если дело кончится просто отменой доплат.

Самый простой способ иметь дополнительный доход без потери пенсий и пособий — уйти в тень и получать вознаграждение в конверте или на карту банка. За это грозит ответственность в размере 20% от суммы невыплаченного налога, лишение свободы до 1 года по статье 198 УК РФ — уклонение от уплаты налога, и штраф в 120 тысяч рублей.

Второй вариант — оказывать услуги по договору ГПХ. Может показаться, что раз договор гражданско-правового характера, то и трудовых отношений нет, но это не так. Доход официальный, заказчик платит пенсионные и страховые взносы за каждого контрагента, с которым заключен договор, поэтому госвыплат лишают.

Много случаев, когда пенсионеры и другие льготники заводили каналы на Яндекс-Дзене, получали несколько десятков рублей при монетизации и лишались пособий или надбавок: площадка работает не «в черную», а официально выплачивает пенсионные отчисления с каждого рубля. Как и любой другой заказчик, который заключает договор ГПХ с исполнителями.

Третий вариант — патентная налоговая система. На «патенте» человек освобождается от уплаты НДФЛ, налога на имущество и некоторых видов НДС. Но он получает статус ИП, а значит, возникают трудовые отношения. Соцвыплат и пенсий лишат.

В определении работающего пенсионера есть фраза: «... в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию». Здесь кроется подсказка. Страховые взносы — это платежи, которые государство получает от работодателей на пенсионное страхование.

Страховые взносы платят все работодатели, перечисляющие зарплату и другие выплаты работникам и исполнителям. Взносами облагаются сотрудники, нанятые по трудовому договору и договору гражданско-правового характера, а также индивидуальные предприниматели.
Получается, если ПФР смотрит только на отчисления работодателя в свой счет, значит нужно найти налоговый режим, при котором платить страховые взносы в ПФР не требуется. Так, чтобы человек вернул себе статус плательщика налогов, но не работника по ТК, чтобы сохранить право на соцвыплаты, не терять льготы и чувствовать себя в безопасности.

Возможность стать плательщиком налога на профессиональный доход, проще говоря самозанятым, отлично прижилась и «развязала руки» многим желающим официально оформить и получать доход без проблем с госструктурами. Самозанятость — особый налоговый режим для профессионалов, которые оказывают услуги на территории РФ без обязательных страховых выплат в ПФР. Значит это — то, что нужно пенсионерам, декретницам и льготникам.

Правда, у самозанятости есть ряд ограничений:

• годовой доход не должен превышать 2.4 млн. рублей;
• нельзя нанимать на работу сотрудников;
• есть ограничения по видам деятельности.

Самозанятым не начисляется пенсионный стаж, если добровольно не платить пенсионные взносы за себя. Зато очень радует ставка налога! Самозанятые не платят НДФЛ. По закону если вам платит физлицо — налог 4%, если получаете доход от юрлиц — налог 6%.

Преимущества самозанятости:

• можно получать доход и сохранить за собой льготы и пособия, поскольку оформить самозанятость в декрете или пенсионеру — не равно вступить в трудовые отношения;
• легко принимать платежи от людей и компаний без кассового аппарата;
• можно рекламироваться и привлекать трафик клиентов совершенно официально;
• налог платится только в те месяцы, когда был доход, в остальные выплат нет;
• налог взимается только с тех сумм, что оплатил заказчик/клиент;
• оформление простое, удаленное, занимает мало времени, предоставляется разными площадками и не требует явки в налоговую;
• нет необходимости составлять отчеты и декларации;
• как налогоплательщик, самозанятый получает возможность обозначить свой доход и получить право на ипотеку и кредиты.

Именно так, через договоры с самозанятыми, оформляет отношения со своими контрагентами платформа SalesChain. Их контрагенты получают дополнительный доход без риска лишиться выплат и надбавок.

Процедура описана в Налоговом Кодексе. Подробно остановимся на двух популярных способах: через приложение и в уполномоченном банке.

Через Приложение «Мой Налог». Регистрация самозанятого с помощью паспорта:

1. скачайте приложение в гугл-плей или эпп-стор;
2. выберите пункт «регистрация по паспорту РФ»;
3. заполните все графы;
4. выберите свой регион;
5. сфотографируйте свой паспорт;
6. сделайте снимок своего лица;
7. нажмите «подтверждаю».

Через онлайн-сервис уполномоченного банка. Регистрация самозанятого через Сбербанк:

1. войдите в приложение своего банка;
2. в разделе каталога найдите пункт «свое дело»;
3. укажите карту и номер телефона;
4. выберите регион и сферу деятельности (можно 3-5);
5. нажмите кнопку «продолжить»;
6. дождитесь ответа из налоговой в течение нескольких минут;
7. получите уведомление банка (займет 2-6 дней).

В «Тинькофф-банке» оформить самозанятость через приложение нельзя, только на официальном сайте банка в разделе «Управление профилем» ― «Действия» ― «Самозанятость». Далее все интуитивно понятно.

Если оформлять самозанятость через банк, будет автоматическая отправка чеков самозанятого и списание налогов. Это удобно, но нужно дать банку разрешение и оформить карту только для поступлений от проф. деятельности, чтобы в налоговую базу не попадали, например, переводы от друга за совместный ужин или на подарок.

Также можно зарегистрироваться с помощью портала Госуслуг или через личный кабинет в налоговой.

Больше ничего делать не нужно, вплоть до получения первого вознаграждения. Вы обезопасили себя от притязаний ПФР и соцзащиты. После потребуется лишь ввести сумму, название и ИНН заказчика в приложение, если решили делать это вручную. Остальное система сделает сама и уведомит вас, когда настанет срок уплаты налога.

В первый раз начисление налога произойдет примерно 9 числа следующего месяца. Кроме того, самозанятые могут воспользоваться льготным налоговым вычетом в размере 10 000 рублей в течение первого года после регистрации. Вычет предоставляется один раз автоматически и действует, пока вы не исчерпаете всю сумму.

Пока действует вычет, самозанятые уплачивают налог в размере:
3% вместо 4% – с сумм оплаты от физлиц;
4% вместо 6% – с доходов от организаций и ИП.

Важно понимать, что право действует только один раз. Если человек, будучи самозанятым, использует весь вычет и уйдет с режима, а потом снова на него вернется, вычета не будет. Но если до ухода вычет был «выбран» не полностью, то остаток можно будет использовать после.

Налогообложение самозанятых сделали очень простым и порядным. Неважно, как самозанятый получит деньги за работу, от наличных до перевода на карту или счет ― все, что нужно сделать, сформировать в приложении «Мой налог» чек на сумму дохода. Это можно сделать также с помощью приложения от налоговой или уполномоченного банка.

Самозанятость — правомочный режим, при котором любой пенсионер, декретница, ЛОУ или получатель социальных выплат сохраняют за собой права на все виды госпомощи, никуда не исчезнет и индексация пенсий самозанятым пенсионерам.

На весь период действия закона самозанятые лица не признаются плательщиками страховых взносов в ПФР. Главное — не делать взносы добровольно. Если начать платить за себя в ПФР, чтобы увеличить пенсию, человек переходит в статус работающего и теряет право на пособие, индексации и льготы.